異地預繳增值稅及附加的會計處理
借：應繳稅費-應交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款；借：應繳稅費-未交增值稅貸：應繳稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）；建筑企業在跨地區作業時，應在項目所在地稅務機關預交增值稅；預交增值稅后，不必立即開具增值稅發票，可以在后續開票時進行抵頂。預繳增值稅的會計分錄是：借：應交稅費-增值稅，貸：銀行存款;預繳所得稅的會計分錄是：借：應交稅費-所得稅，貸：銀行存款。外地企業在本地有經營活動或經常性工作接洽等情況下，需要預繳相關稅款，如增值稅、所得稅等。針對不同的預繳稅款，需要進行相應的會計分錄處理。企業異地預繳增值稅稅款時，會計分錄為：借：應交稅費——預交增值稅貸：銀行存款結轉沖減未交增值稅科目，會計分錄為：借：應交稅費——未交增值稅貸：應交稅費——預交增值稅建筑業異地預繳稅款的納稅申報通常涉及以下幾個預繳稅款的申報。那么應當用取得的全部價款及價外費用扣除所支付的分包款后的余額，在建筑服務發生地預繳稅款之后，根據2%的預征率向機構所在地主管稅務機關完成納稅申報的辦理。由財會2016年22號文的相關規定可得，上面情況應當設置應交稅費—預繳增值稅這一科目。
一般納稅人商業企業從進貨到銷貨整套會計分錄怎么做?
注:以后企業按規定和要求從住房公積金賬戶為職工提取款項時,不做賬務處理。應交稅金增值稅①一般納稅人購銷業務(略)②一般納稅人購入免稅農產品、廢舊物資借:物資采購(買價*90%)應交稅金-增–進(買價*10%)貸:應付帳款注:應交的農業特產稅計入采購成本。如果是小規模納稅人：進貨時：借：庫存商品。貸：庫存現金或銀行存款或應付賬款。銷售時：借：銀行存款或應收賬款。貸：主營業務收入。業務鏈法所謂業務鏈法就是指根據會計業務發生的先后順序，組成一條連續的業務鏈，前后業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。
銷項稅和進項稅月末是否需要結轉
銷項稅和進項稅月末是否需要結轉應交增值稅的明細科目進項稅和銷項稅，每月不需要結轉。按照《財政部關于對增值稅會計處理有關。要結轉，進項稅和銷項稅每月都要結轉。需要知道交多少稅的話，月末就要把進項稅、進項稅額轉銷項稅一起進行結轉，這樣才可以。增值稅的進項和銷項稅就是進項稅和銷項稅。一般納稅人向購貨方收取的貨物增值稅稅額就是銷項稅額，在銷售貨物時進行收取。要結轉，進項稅和銷項稅每月要結轉。月末需要把進項稅、進項稅額轉銷項稅一起進行結轉，這樣才知道需要交多少稅。需要結轉。一般情況下企業的增值稅進項和銷項在月末都是需要結轉的，這樣才能知道企業需要交多少稅。是的，當進項大于銷項時，月末仍然需要結轉增值稅。在稅務處理中，增值稅的進項和銷項是兩個核心概念。進項稅額是指企業購買生產經營活動中涉及的貨物或服務所支付的增值稅額。而銷項稅額則是指企業在銷售貨物或提供服務時向客戶收取的增值稅額。月末進項大于銷項不需要結轉，因為當月末有留抵稅額，差額部分可以到下個月繼續抵扣銷項稅額。
一般納稅人第一個月進項大于銷項怎么做賬
一般納稅人第一個月進項大于銷項金額留待下期繼續抵扣。增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄“應納稅額減征額”。正面回答一般納稅人進項稅額大于銷項稅額，月末結轉增值稅的賬務處理是：借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。一般納稅人單位進項稅額大于銷項稅額，期末結轉增值稅的賬務處理是，借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)，應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)，貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)。不管進項稅是否大于銷項稅，銷售貨物的會計分錄都一樣。借銀行存款或應收帳款貸產品銷售收入或商品銷售收入貸應交稅金或應交稅費當月銷項稅額－進項稅額＝正數就是當月應交的增值稅當月銷項稅額－進項稅額＝負數就是當月不交增值稅，負數留抵到下個月繼續抵扣。當月進項稅額大于銷項稅額，形成留抵稅額，月末不需要作賬務處理。月度終了，企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉入“未交增值稅”明細科目。對于當月應交未交的增值稅，借記“應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）”科目，貸記“應交稅費——未交增值稅”科目。
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